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Dichiarazioni Annuali Obbligatorie sugli Investimenti Esteri in Spagna

In Spagna, è previsto l’obbligo di presentare annualmente dichiarazioni riguardanti gli investimenti esteri. Di seguito sono indicati i tipi di dichiarazioni richieste e i soggetti obbligati:

1. Relazione Annuale sull’Andamento degli Investimenti Esteri in Società Spagnole: Questa relazione fornisce un’analisi dettagliata degli investimenti esteri nelle società spagnole.
2. Relazione Annuale sull’Andamento degli Investimenti Spagnoli in Società Estere: Questa relazione riassume l’andamento degli investimenti spagnoli in società estere.

Modulo D4: Relazione Annuale sullo Sviluppo degli Investimenti nelle Imprese Spagnole con Partecipazione Straniera nel Capitale e nelle Filiali:

• Termine di Presentazione: Entro un massimo di 9 mesi dalla chiusura dell’esercizio finanziario. Se l’esercizio finanziario si conclude il 31 dicembre, il termine di presentazione è il 30 settembre.

Obbligo di Presentazione:

• Le società spagnole con un capitale o patrimonio netto superiore a 3.005.060,52 euro sono tenute a presentare la relazione quando la partecipazione totale di non residenti raggiunge o supera il 50% del capitale o se un singolo investitore non residente possiede una partecipazione pari o superiore al 10% del capitale o dei diritti di voto totali.
• Le holding spagnole o le società che detengono azioni di società spagnole o estere (ETVE), indipendentemente dall’ammontare del capitale sociale o del patrimonio netto, sono soggette all’obbligo di presentazione quando la partecipazione totale di non residenti è pari o superiore al 50% del capitale o se un singolo investitore non residente detiene una partecipazione pari o superiore al 10% del capitale o dei diritti di voto totali.
• Le succursali in Spagna di società estere sono tenute a presentare la relazione, indipendentemente dall’ammontare del capitale o del patrimonio netto.

Modulo D8: Relazione Annuale sull’Andamento degli Investimenti Spagnoli in Società Estere:

• Termine di Presentazione: Nei primi 9 mesi di ogni anno (entro il 30 settembre).

Soggetti obbligati:

• Gli investitori residenti in società estere il cui patrimonio netto supera 1.502.530,27 euro o il suo equivalente nella valuta in cui è redatto il bilancio, e la cui quota di capitale o di diritti di voto totali è pari o superiore al 10%.
• Gli investitori residenti in società estere il cui scopo principale è la detenzione di quote di capitale di altre società, indipendentemente dall’entità dell’investimento.
• Gli investitori residenti nelle filiali all’estero, indipendentemente dall’entità dell’investimento.

Queste relazioni annuali rivestono una grande importanza nel monitorare e regolamentare gli investimenti esteri in Spagna, contribuendo a garantire trasparenza nelle attività finanziarie transfrontaliere.

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