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Vedi PDF Con il presente flash informativo Escura vi ricorda che, ai sensi della legge spagnola, esiste l'obbligo di presentare ogni anno, a novembre, la “Dichiarazione Informativa delle Operazioni con Parti Correlate e delle Operazioni e Situazioni relative a Paesi o Territori qualificati come Paradisi Fiscali” (Modello 232). Si ricorda che tale obbligo è previsto nel Decreto HFP/816/2017 del 28 agosto 2017, del Ministero dell’Economia, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale il 30 [...]

Vedi PDF Con la presente circolare vi informiamo in merito ad alcuni importanti aspetti da tenere in conto per le società italiane con filiali in Spagna. Responsabilità penale delle imprese: la responsabilità penale delle imprese è stata introdotta in Spagna nel 2010. Tuttavia, nel 2015, è stata prevista da legislatore spagnolo la possibilità di predisporre modelli di gestione e organizzazione al fine di escludere la responsabilità penale delle imprese e dei [...]

Le successioni (eredità) transfrontaliere sono sempre più comuni. Si verificano nel caso in cui la persona deceduta viveva in uno Stato diverso da quello di origine oppure possedeva beni in più Stati. Secondo la regola generale applicabile in questi casi, le successioni sono regolate dalla legge dello Stato in cui il defunto aveva la propria residenza abituale, anche se di diversa nazionalità. Tuttavia, ciò implica non pochi problemi, dalla determinazione della legge [...]

Riceviamo numerose richieste di informazioni per sapere se le denunce anonime presentate da terzi possono essere ricevute e trattate attraverso il Whistleblower Channel o canale interno di denunce (sia nell'area della Compliance Penale o della Prevenzione del Riciclaggio di Denaro). Il Regio Decreto Legge 11/2018, del 31 agosto, ha modificato la Legge 10/2010, del 28 aprile, sulla Prevenzione del Riciclaggio di Denaro e del Finanziamento del Terrorismo (PBCyFT), introducendo l'attuale articolo 26 [...]

Il 6 dicembre 2018, la nuova legge organica 3/2018, sulla protezione dei dati personali e la garanzia dei diritti digitali, è stata pubblicata nel Gazzetta Ufficiale Spagnola (BOE). Senza dubbio, uno degli aspetti che ha meritato una regolamentazione speciale sono i diritti dei lavoratori. Pertanto, la legge regola due aspetti di grande rilevanza: 1) Diritto alla disconnessione digitale sul posto di lavoro. 2) Protezione della privacy dei lavoratori. 1.- Diritto alla disconnessione [...]