Compliance Penal

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Los peligros de fusionarse con empresas que delinquen

Consulte el PDF El pasado mes de enero, en un auto emitido por el Magistrado José Luis Calama Teixeira, Juez del Juzgado Central de Instrucción nº4 de la Audiencia Nacional, la mercantil BANCO SANTANDER, S.A. (en adelante Banco Santander) adquirió la condición de investigada por el simple hecho de haber absorbido a BANCO POPULAR ESPAÑOL, S.A. (en adelante Banco Popular). El Magistrado entendió que el Banco Santander debía responder en virtud [...]

2019-03-22T12:48:07+00:00 22 de marzo, 2019|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

Compliance Penal: condena a sociedad sin condena a persona física

Consulte el PDF Reciente Sentencia del Tribunal Supremo 742/2018, de 7 de febrero de 2019, trata un aspecto que, hasta ahora, no se había evaluado: la condena de la compañía sin persona física que condenar. En la referida sentencia se recurre una supuesta vulneración del artículo 31 ter.2 CP argumentando que “la condena sin concurrencia de condena de la persona física infringe el artículo 31 bis en relación con el citado [...]

2019-03-12T10:02:50+00:00 12 de marzo, 2019|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

El ICAC aclara cuestiones sobre la presentación de información no financiera

Consulte el PDF El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) ha resuelto recientemente varias dudas interpretativas sobre la información no financiera y de diversidad que deben presentar ciertas empresas. Las cuestiones planteadas, así como las conclusiones del ICAC son las siguientes: 1.- Si la mención a las sociedades filiales en la nueva redacción del apartado 5 del artículo 49 del Código de Comercio debe entenderse referida a las sociedades [...]

El ICAC aclara si el verificador del estado de información no financiera puede ser el auditor de cuentas de la sociedad

Consulte el PDF El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) ha resuelto uno de los principales interrogantes sobre la información no financiera y de diversidad que deben presentar ciertas empresas. La cuestión planteada se refiere a las condiciones que debe reunir el verificador del estado de información no financiera (EINF) en aplicación de lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el [...]

La obligación de tener un Compliance Penal

Consulte el PDF La nueva Ley 11/2018, de 28 de diciembre, introduce la obligación para determinadas compañías de disponer de un Compliance Penal a través de lo que denomina “estado de información no financiera”, elevando así los niveles de exigencia y transparencia en el ámbito empresarial. Esta normativa es de aplicación para las sociedades de capital y sociedades que formulen cuentas consolidadas, siempre que se den los requisitos enumerados en el [...]

2019-01-29T18:47:03+00:00 30 de enero, 2019|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

Compliance Penal: una realidad ya consolidada. Guía para el buen funcionamiento del Comité de Supervisión

Consulte el PDF La Ley Orgánica 1/2015 que modificó el Código Penal introdujo en su artículo 31bis la posibilidad de la exención de responsabilidad penal de las empresas si habían implantado programas desinados a tal fin y siempre que: 1.-) El órgano de administración ha adoptado y ejecutado con eficacia, antes de la comisión del delito, modelos de organización y gestión que incluyen las medidas de vigilancia y control idóneas para [...]

2019-01-16T11:57:34+00:00 16 de enero, 2019|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

Compliance Fiscal. Une 19602.

Consulte el PDF 1.- La Une 19602 2.- Escura y la Une 19602 3.- Objeto y campo de aplicación 4.- Cuando se aprobara la Une 19602 5.- Para qué sirve 6.- A quién va dirigida 7.- Posicionamiento de la Agencia Tributaria 1.- La Une 19602 La implantación de procesos de gestión y control, como resultado de unas normativas complejas en las sociedades desarrolladas, es ya una realidad en muchos ámbitos y [...]

2018-12-31T10:22:56+00:00 2 de enero, 2019|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

El deber de denunciar por el Canal de Denuncias

Consulte el PDF La reciente Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Andalucía de Granada núm. 693/2018, de 15 de marzo (Sala de lo Social), presenta una de las mayores novedades en materia de Compliance Penal al relacionar el Compliance y las sanciones disciplinarias a los trabajadores en la empresa. En este caso, un trabajador notificó por correo electrónico al departamento legal y a recursos humanos que se estaban produciendo en [...]

2018-11-29T18:09:08+00:00 30 de noviembre, 2018|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

Nueva resolución judicial en relación con la implantación del Compliance penal y la determinación del responsable de cumplimiento

Consulte el PDF Es una realidad el hecho de que los juzgados de primera instancia se han adaptado a las últimas modificaciones del Código Penal en materia de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica. Según reciente resolución de un juzgado de primera instancia, y en relación con unos hechos que podrían ser constitutivos de ilícito penal, se requiere a la empresa para que aporte en el plazo de diez días su [...]

2018-09-13T08:44:34+00:00 18 de septiembre, 2018|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios

Hay que contar con un Programa de Compliance (IV)

Consulte el PDF El número de empresas que se están viendo obligadas a cerrar por haber recibido una sanción penal es creciente. Las penas que se pueden imponer, tal como ya informamos en Circulares anteriores, son económicas (multa) más, según el criterio del juez, otras que pueden ir desde la intervención judicial hasta la disolución de la sociedad. Una persona jurídica sólo tiene una herramienta para estar exenta de responsabilidad: tener implantado [...]

2018-11-28T13:31:02+00:00 12 de septiembre, 2018|Circulares, Compliance Penal|Sin comentarios