Compliance Penal

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Condena de un club de fútbol por un delito fiscal

Consulte el PDF La Sala de lo Penal del Tribunal Supremo ha confirmado, en su sentencia núm. 496/2020, de 08 de octubre de 2020, la condena de un club de futbol (en adelante, el Club) de segunda división de la Liga Nacional de Fútbol Profesional, por un delito contra la Hacienda Pública (art. 305 del Código Penal). En un primer momento, la Audiencia Provincial de Madrid en su sentencia núm. 545/2018, [...]

Nuevas obligaciones en materia de igualdad

Consulte el PDF Recientemente se ha publicado el Real Decreto 901/2020, de 13 de octubre, por el que se regulan los planes de igualdad y su registro, el cual introduce novedades significativas en la realización y seguimiento de los planes de igualdad. Cabe recordar que, hasta la promulgación del Real Decreto-ley 6/2019, de 1 de marzo, la implantación del plan de igualdad únicamente era de obligación para las empresas de más [...]

Efectos del programa de Compliance en la Defensa de la Competencia (II)

Consulte el PDF En la Circular nº174/20 introdujimos los requisitos que, según la “Guía de programas de cumplimiento en relación con la defensa de la competencia” de la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC), debe cumplir cualquier programa de Compliance para poder ser considerado eficaz. En dicha Circular exponíamos que dos de los requisitos fundamentales que los programas de Compliance deben prever son: la impartición de sesiones formativas [...]

El secreto profesional del Responsable de Cumplimiento normativo o “Compliance Officer”

Consulte el PDF Previamente a la entrada en vigor de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, que modificó el Código Penal (en adelante, CP), una persona jurídica no respondía penalmente por un hecho delictivo, sino que únicamente podía llegar a responder civilmente. No obstante, una vez entró en vigor la citada Ley, las personas jurídicas pasaron a ser sujetos susceptibles de incurrir en responsabilidad penal. El régimen de responsabilidad [...]

Primera condena por un delito de corrupción en el deporte

Consulte el PDF La sentencia núm. 111/2020 de la Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Navarra, dictada en fecha 23 de abril, se ha convertido en la primera sentencia de nuestro país en condenar por un delito de corrupción en el deporte. Conviene recordar que el delito de corrupción en el deporte es un delito que puede generar responsabilidad penal para las personas jurídicas (art. 288 CP). El delito de [...]

Consecuencias del Brexit en España

Consulte el PDF Tras la confirmación de la salida Reino Unido de la Unión Europea el pasado 31 de enero de 2020, se ha establecido un periodo de transición hasta el 31 de diciembre del presente año, con el objetivo de adaptar y negociar términos entre todas las partes involucradas. Se establece la posibilidad de solicitar una prórroga al periodo de transición la cual deberá solicitarse antes del 1 de julio [...]

Responsabilidad legal de las empresas

Consulte el PDF La Sentencia del Tribunal Supremo (Salo de lo Penal) núm. 123/2019, de 8 de marzo, trata uno de los aspectos más relevantes en lo que al Compliance Penal se refiere: la representación de la persona jurídica en sede judicial. Según se establece en el artículo 119.1.b) de la Ley de Enjuiciamiento Criminal (LECrim), la comparecencia de la persona jurídica en juicio se practicará con el representante especialmente designado [...]

Los peligros de fusionarse con empresas que delinquen

Consulte el PDF El pasado mes de enero, en un auto emitido por el Magistrado José Luis Calama Teixeira, Juez del Juzgado Central de Instrucción nº4 de la Audiencia Nacional, la mercantil BANCO SANTANDER, S.A. (en adelante Banco Santander) adquirió la condición de investigada por el simple hecho de haber absorbido a BANCO POPULAR ESPAÑOL, S.A. (en adelante Banco Popular). El Magistrado entendió que el Banco Santander debía responder en virtud [...]

Compliance Penal: condena a sociedad sin condena a persona física

Consulte el PDF Reciente Sentencia del Tribunal Supremo 742/2018, de 7 de febrero de 2019, trata un aspecto que, hasta ahora, no se había evaluado: la condena de la compañía sin persona física que condenar. En la referida sentencia se recurre una supuesta vulneración del artículo 31 ter.2 CP argumentando que “la condena sin concurrencia de condena de la persona física infringe el artículo 31 bis en relación con el citado [...]

El ICAC aclara cuestiones sobre la presentación de información no financiera

Consulte el PDF El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) ha resuelto recientemente varias dudas interpretativas sobre la información no financiera y de diversidad que deben presentar ciertas empresas. Las cuestiones planteadas, así como las conclusiones del ICAC son las siguientes: 1.- Si la mención a las sociedades filiales en la nueva redacción del apartado 5 del artículo 49 del Código de Comercio debe entenderse referida a las sociedades [...]