{"id":8412,"date":"2017-03-17T10:48:36","date_gmt":"2017-03-17T10:48:36","guid":{"rendered":"http:\/\/www.escura.com\/?p=8412"},"modified":"2017-03-17T10:48:36","modified_gmt":"2017-03-17T10:48:36","slug":"compliance-penal-en-procesos-due-diligence","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/","title":{"rendered":"El Compliance penal en los procesos de due diligence"},"content":{"rendered":"<div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-1 nonhundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"--awb-border-radius-top-left:0px;--awb-border-radius-top-right:0px;--awb-border-radius-bottom-right:0px;--awb-border-radius-bottom-left:0px;--awb-flex-wrap:wrap;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-0 fusion_builder_column_1_1 1_1 fusion-one-full fusion-column-first fusion-column-last\" style=\"--awb-bg-size:cover;--awb-margin-bottom:0px;\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-column-wrapper-legacy\"><div class=\"fusion-text fusion-text-1\"><p><img decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-2864 alignleft\" src=\"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg\" alt=\"\" width=\"150\" height=\"150\" \/>En cualquier operaci\u00f3n de M&amp;A entre dos personas jur\u00eddicas la compradora\/absorbente debe analizar detenidamente a la comprada\/absorbida. No obstante, con la regulaci\u00f3n que el C\u00f3digo Penal indica en relaci\u00f3n con la responsabilidad penal de las personas jur\u00eddicas hay un aspecto que deber\u00eda tenerse en cuenta: si alguna de las organizaciones implicadas en la operaci\u00f3n ha incurrido en responsabilidad penal y, en su caso, si tiene o no implantado un Programa de Compliance.<\/p>\n<p>En Espa\u00f1a, tal como sucede en otras legislaciones europeas (como la portuguesa o la italiana), <em>la transformaci\u00f3n, fusi\u00f3n, absorci\u00f3n o escisi\u00f3n de una persona jur\u00eddica no extingue su responsabilidad penal, que se trasladar\u00e1 a la entidad o entidades en que se transforme, quede fusionada o absorbida y se extender\u00e1 a la entidad o entidades que resulten de la escisi\u00f3n<\/em> (art. 130.2 del C\u00f3digo Penal).<\/p>\n<p>Esta regulaci\u00f3n incluye, adem\u00e1s, una cl\u00e1usula por la que el Juez o Tribunal tendr\u00e1 la potestad de moderar este traslado de la pena, seg\u00fan la proporci\u00f3n que la persona jur\u00eddica originariamente responsable del delito guarde con la resultante del proceso. Eso s\u00ed, la responsabilidad penal no se extingue en los casos de disoluci\u00f3n encubierta o aparente de la persona jur\u00eddica (esto es, en los casos en los que se contin\u00fae su actividad econ\u00f3mica y se mantenga la identidad sustancial de clientes, proveedores y empleados, en todo o en la parte m\u00e1s relevante).<\/p>\n<p>La Circular de la Fiscal\u00eda General del Estado 1\/2011 indica al respecto que \u201c<em>El precepto trata de evitar la elusi\u00f3n de la responsabilidad penal por medio de operaciones de transformaci\u00f3n, fusi\u00f3n, absorci\u00f3n o escisi\u00f3n. S\u00ed se tiene en consideraci\u00f3n la disoluci\u00f3n encubierta o meramente aparente de la persona jur\u00eddica, de modo que se evita la impunidad en los cl\u00e1sicos supuestos de sucesi\u00f3n de empresas, para cuya detecci\u00f3n la propia norma facilita una serie de criterios econ\u00f3micos y organizativos que habr\u00e1n de ser objeto de la necesaria actividad probatoria (\u2026). No se menciona sin embargo la disoluci\u00f3n real de la sociedad, que parece equipararse as\u00ed a la muerte de la persona f\u00edsica, de modo que habiendo desaparecido realmente los presupuestos inherentes a la existencia corporativa, no podr\u00eda exigirse la sujeci\u00f3n a la responsabilidad penal\u201d.<\/em><\/p>\n<p>Por tanto, esto equivale a decir que la nueva entidad heredar\u00e1 la responsabilidad penal de la antigua, lo que supone un riesgo importante que deber\u00eda ser analizado por separado para decidir si se desea o no seguir adelante con la operaci\u00f3n. La legislaci\u00f3n no deja claro si un hipot\u00e9tico Programa de Compliance de una de las entidades resultar\u00eda efectivo en estos casos.<\/p>\n<p>\u21d2 <a href=\"https:\/\/www.escura.com\/archivos\/pdf\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence-45-2017.pdf\">consultar el pdf<\/a><\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-clearfix\"><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[39],"tags":[],"class_list":["post-8412","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-compliance-penal"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v26.6 (Yoast SEO v27.4) - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-premium-wordpress\/ -->\n<title>Escura. Abogados y Economistas<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_ES\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"El Compliance penal en los procesos de due diligence\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Escura | Abogados y Economistas\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2017-03-17T10:48:36+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg\" \/>\n<meta name=\"author\" content=\"escura\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:creator\" content=\"@escura_abogados\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@escura_abogados\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Escrito por\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"escura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:label2\" content=\"Tiempo de lectura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data2\" content=\"3 minutos\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"Article\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#article\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/\"},\"author\":{\"name\":\"escura\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/person\\\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1\"},\"headline\":\"El Compliance penal en los procesos de due diligence\",\"datePublished\":\"2017-03-17T10:48:36+00:00\",\"mainEntityOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/\"},\"wordCount\":607,\"commentCount\":0,\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/04\\\/libros-e1459933625234-1.jpg\",\"articleSection\":[\"Compliance Penal\"],\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"CommentAction\",\"name\":\"Comment\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#respond\"]}]},{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/\",\"name\":\"Escura. Abogados y Economistas\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#primaryimage\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/04\\\/libros-e1459933625234-1.jpg\",\"datePublished\":\"2017-03-17T10:48:36+00:00\",\"description\":\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/\"]}]},{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/04\\\/libros-e1459933625234-1.jpg\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2016\\\/04\\\/libros-e1459933625234-1.jpg\"},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\\\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Portada\",\"item\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"El Compliance penal en los procesos de due diligence\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\",\"name\":\"Escura | Abogados y Economistas\",\"description\":\"Escura es uno de los despachos de abogados de mayor prestigio en Barcelona, Madrid y Tarragona\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"es\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\",\"name\":\"Escura. Abogados y economistas\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\",\"url\":\"\",\"contentUrl\":\"\",\"caption\":\"Escura. Abogados y economistas\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\"},\"sameAs\":[\"https:\\\/\\\/www.facebook.com\\\/escura.abogados\",\"https:\\\/\\\/x.com\\\/escura_abogados\",\"https:\\\/\\\/www.instagram.com\\\/escura_abogados\\\/\",\"https:\\\/\\\/www.linkedin.com\\\/company\\\/bufete-escura\",\"https:\\\/\\\/www.youtube.com\\\/user\\\/BufeteEscura\\\/videos\"]},{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/person\\\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1\",\"name\":\"escura\",\"image\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"url\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"caption\":\"escura\"}}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO Premium plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Escura. Abogados y Economistas","description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/","og_locale":"es_ES","og_type":"article","og_title":"El Compliance penal en los procesos de due diligence","og_description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","og_url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/","og_site_name":"Escura | Abogados y Economistas","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados","article_published_time":"2017-03-17T10:48:36+00:00","og_image":[{"url":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg","type":"","width":"","height":""}],"author":"escura","twitter_card":"summary_large_image","twitter_creator":"@escura_abogados","twitter_site":"@escura_abogados","twitter_misc":{"Escrito por":"escura","Tiempo de lectura":"3 minutos"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"Article","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#article","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/"},"author":{"name":"escura","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/person\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1"},"headline":"El Compliance penal en los procesos de due diligence","datePublished":"2017-03-17T10:48:36+00:00","mainEntityOfPage":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/"},"wordCount":607,"commentCount":0,"publisher":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg","articleSection":["Compliance Penal"],"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"CommentAction","name":"Comment","target":["https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#respond"]}]},{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/","name":"Escura. Abogados y Economistas","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#website"},"primaryImageOfPage":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#primaryimage"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg","datePublished":"2017-03-17T10:48:36+00:00","description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#breadcrumb"},"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/"]}]},{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#primaryimage","url":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg","contentUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/libros-e1459933625234-1.jpg"},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/compliance-penal-en-procesos-due-diligence\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Portada","item":"https:\/\/www.escura.com\/es\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"El Compliance penal en los procesos de due diligence"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#website","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/","name":"Escura | Abogados y Economistas","description":"Escura es uno de los despachos de abogados de mayor prestigio en Barcelona, Madrid y Tarragona","publisher":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/www.escura.com\/es\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"es"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization","name":"Escura. Abogados y economistas","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"","contentUrl":"","caption":"Escura. Abogados y economistas"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/logo\/image\/"},"sameAs":["https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados","https:\/\/x.com\/escura_abogados","https:\/\/www.instagram.com\/escura_abogados\/","https:\/\/www.linkedin.com\/company\/bufete-escura","https:\/\/www.youtube.com\/user\/BufeteEscura\/videos"]},{"@type":"Person","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/person\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1","name":"escura","image":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","contentUrl":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","caption":"escura"}}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8412","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8412"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8412\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8412"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=8412"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=8412"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}