{"id":29179,"date":"2018-09-03T09:10:47","date_gmt":"2018-09-03T09:10:47","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.escura.com\/?p=13700"},"modified":"2018-09-03T09:10:47","modified_gmt":"2018-09-03T09:10:47","slug":"hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/","title":{"rendered":"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)"},"content":{"rendered":"<p><img decoding=\"async\" class=\"alignleft size-thumbnail wp-image-13520\" src=\"http:\/\/blog.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-150x150.jpg\" alt=\"\" width=\"150\" height=\"150\" \/>Los programas de Compliance cuentan con un reconocimiento judicial y jurisprudencial cada vez mayor. Muestra de ello es la reciente Sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona, que se muestra particularmente expl\u00edcita sobre este punto.<\/p>\n<p>En este caso, se condena a una empresa por un delito fiscal (es decir, dejar de pagar m\u00e1s de 120.000 por un solo impuesto en un mismo a\u00f1o). Si bien la sociedad no ten\u00eda actividad, las personas que se encargaban de hacer las declaraciones del IVA simularon haber realizado una actividad e intentaron obtener una devoluci\u00f3n indebida de este impuesto por cuant\u00eda de 212.580 \u20ac (que no consiguieron porque la Agencia Tributaria inici\u00f3 actuaciones de comprobaci\u00f3n e inspecci\u00f3n).<\/p>\n<p>Debe tenerse en cuenta que han de darse <strong><u>cuatro requisitos a la vez para que se pueda condenar a una persona jur\u00eddica<\/u><\/strong>:<\/p>\n<ul>\n<li>Que el delito cometido sea uno por los que est\u00e1 prevista la declaraci\u00f3n de responsabilidad de una organizaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Que la persona que lo haya hecho trabaje efectivamente para la misma.<\/li>\n<li>Que la entidad haya obtenido un beneficio directo o indirecto.<\/li>\n<li>Que se carezca de un Programa de Compliance. En este sentido, el Fundamento Jur\u00eddico VII de esta Sentencia argumenta lo siguiente: \u201c<em>El art. 31 bis se\u00f1ala los presupuestos que han de concurrir para la declaraci\u00f3n de persona jur\u00eddica como autora del delito, (\u2026) que por \u00e9sta no han adoptado las medidas de organizaci\u00f3n y gesti\u00f3n necesarias, que incluyen medidas de vigilancia y control de los posibles resultados t\u00edpicos que el ejercicio de su actividad de la persona jur\u00eddica pueda realizar<\/em>\u201d.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En otras palabras, esto implica que si la empresa hubiera contado con un Programa de Compliance adecuado y completo no hubiera sido condenada, tal como la propia Audiencia admite.<\/p>\n<p>Por lo tanto, el reconocimiento a la importancia de esta herramienta de gesti\u00f3n es absoluto, lo que supone que toda organizaci\u00f3n que quiera garantizar que no vaya a recibir ninguna sanci\u00f3n penal deber\u00eda contar con uno.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Los programas de Compliance cuentan con un reconocimiento judicial y jurisprudencial cada vez mayor. Muestra de ello es la reciente Sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona, que se muestra particularmente expl\u00edcita sobre este punto. En este caso, se condena a una empresa por un delito fiscal (es decir, dejar de pagar m\u00e1s de 120.000 por un solo impuesto en un mismo a\u00f1o). Si bien la sociedad no ten\u00eda actividad, las personas  [&#8230;]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":13520,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[39],"tags":[],"class_list":["post-29179","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-compliance-penal"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v26.6 (Yoast SEO v27.4) - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-premium-wordpress\/ -->\n<title>Escura. Abogados y Economistas<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_ES\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Escura | Abogados y Economistas\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2018-09-03T09:10:47+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"448\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"299\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/jpeg\" \/>\n<meta name=\"author\" content=\"escura\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:creator\" content=\"@escura_abogados\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@escura_abogados\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Escrito por\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"escura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:label2\" content=\"Tiempo de lectura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data2\" content=\"2 minutos\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"Article\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#article\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/\"},\"author\":{\"name\":\"escura\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/person\\\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1\"},\"headline\":\"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)\",\"datePublished\":\"2018-09-03T09:10:47+00:00\",\"mainEntityOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/\"},\"wordCount\":347,\"commentCount\":0,\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2018\\\/06\\\/CC0-101-1.jpg\",\"articleSection\":[\"Compliance Penal\"],\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"CommentAction\",\"name\":\"Comment\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#respond\"]}]},{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/\",\"name\":\"Escura. Abogados y Economistas\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#primaryimage\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2018\\\/06\\\/CC0-101-1.jpg\",\"datePublished\":\"2018-09-03T09:10:47+00:00\",\"description\":\"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/\"]}]},{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2018\\\/06\\\/CC0-101-1.jpg\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2018\\\/06\\\/CC0-101-1.jpg\",\"width\":448,\"height\":299},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\\\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Portada\",\"item\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\",\"name\":\"Escura | Abogados y Economistas\",\"description\":\"Escura es uno de los despachos de abogados de mayor prestigio en Barcelona, Madrid y Tarragona\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"es\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#organization\",\"name\":\"Escura. Abogados y economistas\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\",\"url\":\"\",\"contentUrl\":\"\",\"caption\":\"Escura. Abogados y economistas\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\"},\"sameAs\":[\"https:\\\/\\\/www.facebook.com\\\/escura.abogados\",\"https:\\\/\\\/x.com\\\/escura_abogados\",\"https:\\\/\\\/www.instagram.com\\\/escura_abogados\\\/\",\"https:\\\/\\\/www.linkedin.com\\\/company\\\/bufete-escura\",\"https:\\\/\\\/www.youtube.com\\\/user\\\/BufeteEscura\\\/videos\"]},{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.escura.com\\\/es\\\/#\\\/schema\\\/person\\\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1\",\"name\":\"escura\",\"image\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"es\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"url\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/secure.gravatar.com\\\/avatar\\\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g\",\"caption\":\"escura\"}}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO Premium plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Escura. Abogados y Economistas","description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/","og_locale":"es_ES","og_type":"article","og_title":"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)","og_description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","og_url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/","og_site_name":"Escura | Abogados y Economistas","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados","article_published_time":"2018-09-03T09:10:47+00:00","og_image":[{"width":448,"height":299,"url":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg","type":"image\/jpeg"}],"author":"escura","twitter_card":"summary_large_image","twitter_creator":"@escura_abogados","twitter_site":"@escura_abogados","twitter_misc":{"Escrito por":"escura","Tiempo de lectura":"2 minutos"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"Article","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#article","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/"},"author":{"name":"escura","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/person\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1"},"headline":"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)","datePublished":"2018-09-03T09:10:47+00:00","mainEntityOfPage":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/"},"wordCount":347,"commentCount":0,"publisher":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg","articleSection":["Compliance Penal"],"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"CommentAction","name":"Comment","target":["https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#respond"]}]},{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/","name":"Escura. Abogados y Economistas","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#website"},"primaryImageOfPage":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#primaryimage"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg","datePublished":"2018-09-03T09:10:47+00:00","description":"Bufete de abogados y economistas. Conoce nuestras areas y nuestro blog, uno de los de referencia en el asesoramiento legal de empresas. Calidad certificada en ISO y por las principales gu\u00edas jur\u00eddicas internacionales","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#breadcrumb"},"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/"]}]},{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#primaryimage","url":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg","contentUrl":"https:\/\/www.escura.com\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/CC0-101-1.jpg","width":448,"height":299},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/hay-que-contar-con-un-programa-de-compliance-ii\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Portada","item":"https:\/\/www.escura.com\/es\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Hay que contar con un Programa de Compliance (II)"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#website","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/","name":"Escura | Abogados y Economistas","description":"Escura es uno de los despachos de abogados de mayor prestigio en Barcelona, Madrid y Tarragona","publisher":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/www.escura.com\/es\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"es"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#organization","name":"Escura. Abogados y economistas","url":"https:\/\/www.escura.com\/es\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"","contentUrl":"","caption":"Escura. Abogados y economistas"},"image":{"@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/logo\/image\/"},"sameAs":["https:\/\/www.facebook.com\/escura.abogados","https:\/\/x.com\/escura_abogados","https:\/\/www.instagram.com\/escura_abogados\/","https:\/\/www.linkedin.com\/company\/bufete-escura","https:\/\/www.youtube.com\/user\/BufeteEscura\/videos"]},{"@type":"Person","@id":"https:\/\/www.escura.com\/es\/#\/schema\/person\/4edd59e125b9654539921a4ec1da53b1","name":"escura","image":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"es","@id":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","contentUrl":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/8a721c427419b1a5c865549a2d42be09e26988a9b2c8088a346d420663fa98dd?s=96&d=mm&r=g","caption":"escura"}}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29179","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=29179"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29179\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/13520"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=29179"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=29179"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.escura.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=29179"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}