{"id":115584,"date":"2026-01-20T09:58:05","date_gmt":"2026-01-20T08:58:05","guid":{"rendered":"https:\/\/www.escura.com\/?p=115584"},"modified":"2026-01-20T09:58:05","modified_gmt":"2026-01-20T08:58:05","slug":"el-compliace-officer-o-comite-de-supervision-composicion-y-funciones","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.escura.com\/es\/el-compliace-officer-o-comite-de-supervision-composicion-y-funciones\/","title":{"rendered":"El Compliace Officer o Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n: composici\u00f3n y funciones"},"content":{"rendered":"

\"Deducci\u00f3n<\/span><\/div>
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El Compliace Officer o Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n: composici\u00f3n y funciones<\/strong><\/h1>\n<\/div>
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En la actualidad hay mucha incertidumbre por parte de las entidades que implantan un Sistema de Compliance Penal sobre qui\u00e9n puede formar parte del Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n o ser el Compliance Officer de la entidad.<\/p>\n

Recordamos que el art\u00edculo 31 bis 2.2\u00aa del C\u00f3digo Penal (en adelante, \u201cCP\u201d) establece que, para la adopci\u00f3n de un Sistema de Compliance eficaz, es imprescindible que la supervisi\u00f3n del funcionamiento y del cumplimiento del compliance se conf\u00ede a un \u00f3rgano de la entidad encargado de implantar y supervisar los controles internos de la misma. Esto se plasma en la figura del Compliance Officer, siendo \u00e9ste una sola persona, o de un \u00f3rgano colegiado en forma de comit\u00e9 (Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n y Cumplimiento), siendo \u00e9sta \u00faltima la figura que recomendamos desde Escura al integrarse por varias personas con poderes de direcci\u00f3n.<\/p>\n

Tanto la figura del Compliance Officer como la del Comit\u00e9 han de disponer de poderes aut\u00f3nomos de iniciativa y control para poder actuar de forma aut\u00f3noma respecto al \u00d3rgano de Administraci\u00f3n o de Gobierno de la entidad. Asimismo, no pueden disponer de este cargo personas que ocupen mandos intermedios o bajos.<\/p>\n

No obstante, es importante destacar que, en relaci\u00f3n con las entidades de peque\u00f1as dimensiones \u2013siendo en este caso aquellas autorizadas a presentar cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias abreviadas\u2013, estas funciones podr\u00e1n ser asumidas directamente por el \u00d3rgano de Administraci\u00f3n (art\u00edculo 31 bis 3 del CP).<\/p>\n

Entre las principales funciones<\/strong> del Compliance Officer o del Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n, a continuaci\u00f3n se destacan las siguientes: la participaci\u00f3n en la elaboraci\u00f3n del Sistema de Compliance, el control de la formaci\u00f3n obligatoria, el an\u00e1lisis de las modificaciones legislativas, la verificaci\u00f3n peri\u00f3dica del Sistema de Compliance, la recepci\u00f3n, an\u00e1lisis e intervenci\u00f3n de las denuncias a trav\u00e9s del Canal \u00c9tico o de Denuncias<\/strong>, la elaboraci\u00f3n de un Informe Anual para poner en conocimiento del \u00d3rgano de Administraci\u00f3n o de Gobierno la actividad realizada, entre otros.<\/p>\n

En cuanto a su composici\u00f3n, como se ha destacado al inicio, desde Escura recomendamos que sea un \u00f3rgano colegiado, es decir, un comit\u00e9, y que est\u00e9 integrado por miembros tanto internos como externos a la entidad, garantiz\u00e1ndose as\u00ed la imparcialidad y objetividad. El ser un \u00f3rgano colegiado presenta ventajas frente un \u00f3rgano unipersonal, como por ejemplo, dotar de un enfoque multidisciplinar al Compliance Officer, proporcionar una diversidad de perfiles t\u00e9cnicos que permiten ofrecer una visi\u00f3n m\u00e1s amplia del negocio y disponer de una mayor variedad de conocimientos que enriquecen la toma de decisiones.<\/p>\n

Recordamos a todas aquellas entidades que dispongan de un Sistema de Compliance Penal que revisen su composici\u00f3n y, en caso de no cumplir con lo anteriormente destacado, procedan a la modificaci\u00f3n y\/o adaptaci\u00f3n de este.<\/p>\n<\/div>

\u00a9 La presente informaci\u00f3n es propiedad de Escura<\/strong>, abogados<\/strong> y economistas<\/strong><\/a>, quedando prohibida su reproducci\u00f3n sin permiso expreso.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>

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