Nueva Declaración de identificación del titular real en el déposito de las cuentas anuales

/, Derecho de empresa (Corporate)/Nueva Declaración de identificación del titular real en el déposito de las cuentas anuales

Nueva Declaración de identificación del titular real en el déposito de las cuentas anuales

El pasado 27 de marzo se publicó la Orden JUS/319/2018, de 21 de marzo, por la que se aprueban los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación.

La principal novedad que introducen los nuevos modelos está motivada por la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo y se centran en un nuevo formulario en el que debe manifestarse la llamada “identificación del titular real de la sociedad”. Este documento tiene naturaleza extra-contable y por ende no forma parte de las cuentas anuales sino que las acompaña obligatoriamente como ocurre con otros documentos tales como la instancia de presentación, la hoja de datos generales, la declaración medioambiental o el modelo de autocartera. El nuevo documento debe cumplimentarse tanto en el caso de que se formulen y depositen cuentas con arreglo al “modelo normal”, como al “modelo abreviado” o al “modelo PYME”, y tanto se depositen en soporte papel como en soporte electrónico.

La presente Orden entró en vigor el día 28 de marzo de 2018 y los nuevos modelos resultan de aplicación para la presentación de las cuentas anuales del ejercicio 2017 salvo para aquellas compañías que hayan aprobado y efectuado el depósito de sus cuentas anuales en el Registro Mercantil competente con anterioridad a la entrada en vigor de esta nueva normativa.

Consulte el PDF

2018-04-13T11:18:02+00:00 13 de abril, 2018|Circulares, Derecho de empresa (Corporate)|Sin comentarios

Deje su comentario